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　　摘要

　　注入审批较慢，09年业绩翻倍。目前资产注入只待商务部审批，乐观估计应该在第二季度完成审批。同时商务部审批完成后证监会批准及其具体实施还需要最多半年时间。乐观估计这部分资产可在第四季度进入报表，但我们先将该部分资产，加入到09年的预测中。

　　盈利预测与估值。在09年考虑资产注入情况下，上实医药(600607行情,股吧)08年和09年每股收益分别为0.33(从第一季度业绩增速看，08年业绩会高于此水平)元和0.91元，动态市盈率分别为36.1和13倍。公司未来12个月内目标价格因此，我们认为投资者可重点关注，逢低买入，分享未来的公司成长收益。因此我们给与“买入”的评级，会在后续继续给与关注。

　　研报下载 上实医药：优良资产注入价值被低估 买入(研报)