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聚利科技IPO“牛气十足”:未披露股东属性 过了缴纳时限还没交完税……

2017-09-29 07:49:27 和讯名家 

    本文首发于微信公众号:国际金融报。文章内容属作者个人观点,不代表和讯网立场。投资者据此操作,风险请自担。

 
  日前,北京聚利科技股份有限公司(以下简称“聚利科技”)更新了申报稿,欲登陆中小板,公开发行股票数量(含发行人本次公开发行新股及老股转让)占本次发行后总股本的比例为25%,上限为3839万股。

  但记者发现,聚利科技过会的障碍不少,例如,在申报前夕被竞争对手金溢科技(002869)告上法院,三起被执行人事件没有披露。

  除了上述问题,聚利科技是否还有其他问题,记者和大家一起做个简要分析。

  法律诉讼“很及时”

  三起被执行人事件未披露

  记者发现,聚利科技有不少法律诉讼,这些可能对其成功过会,会产生较大影响。

  招股说明书显示,聚利科技起诉大连现代高技术集团有限公司,索赔1064.75万元的货款。

  2017年3月30日,大连现代向公司支付货款70万元,并在一天后由大连市甘井子区人民法院向公司出具了《民事调解书》,调解达成如下协议:大连现代于2017年10月1日前向聚利科技支付497.38万元,剩余款项497.38万元于2017年12月31日前付清;若大连现代按照上述约定付款,则聚利科技放弃违约金请求,若大连现代未按期足额履行,应当承担全部剩余未付款额10%的违约金。

  另外,天眼查显示,聚利科技曾3次被判为被执行人。为何聚利科技未披露上诉被判为被执行人的原由?

数据来源:天眼查
聚利科技IPO“牛气十足”:未披露股东属性,过了缴纳时限还没交完税……
数据来源:天眼查

  值得注意的是,金溢科技7月24日的公告显示,金溢科技以产品侵权为由起诉聚利科技,要求索赔1亿元。

  那么,聚利科技在申报期内收到如此重大的法律诉讼,是否会影响其上会?

  上海骏丰律师事务所王建新律师向记者表示,首先聚利科技需要补充披露此案件,根据此事件对企业利润的影响程度,监管部门会推迟甚至暂停企业上会。

数据来源:金溢科技公告
数据来源:金溢科技公告

  奇异的税费缴纳

  同样值得注意的是,招股说明书显示,聚利科技2014年至2016年应交税费为4167.65万元、3455.95万元、627.87万元。

  为何聚利科技2016年应交税费比前两年相差了这么多?

  聚利科技表示,公司2016年还未缴纳增值税和企业所得税。

  一位律师向记者表示,企业所得税和增值税缴纳的时间一般是一个会计年度结束,在第二年的第一季度。

  而聚利科技2017年5月10日再次公布招股说明书,为何过去了近半年的时间,聚利科技还未完成上述费用?

数据来源:招股说明书
数据来源:招股说明书

  股东属性未披露

  记者发现,作为一家准备IPO的企业,聚利科技未披露股东属性。

  招股说明书显示,聚利科技的股东名单由61名自然人和机构构成。但令人不解的是,中国证券投资基金业协会显示,永锋鼎鑫(占聚利科技1.98%股份)、永仓投资(占聚利科技0.43%股份)、珞珈天壕(占聚利科技0.87%股份)、横琴投资(占聚利科技0.39%股份)等4家机构股东为私募基金。

  而证监会的反馈意见中要求披露发行人股东中是否存在私募投资基金。

数据来源:中国证券投资基金业协会
聚利科技IPO“牛气十足”:未披露股东属性,过了缴纳时限还没交完税……
聚利科技IPO“牛气十足”:未披露股东属性,过了缴纳时限还没交完税……
聚利科技IPO“牛气十足”:未披露股东属性,过了缴纳时限还没交完税……
数据来源:中国证券投资基金业协会

  为何聚利科技在其招股说明书中未对此披露?

  募投项目合理性存疑

  聚利科技在募投项目上的合理性也待考察。

  招股说明书显示,聚利科技本次欲募集69706.21万元,发行25%的股份,而聚利科技在2016年的所有者权益为56827.08万元,若加上其负债,聚利科技的资产总额为77881.56万元,只比本次募集资金的总额多8175.35万元。

  当时聚利科技已申请IPO,这意味着其拟募集的资金已远超所有者权益。

  聚利科技仅发行25%的股权,却想募集如此“巨款”,是否合理?

数据来源:招股说明书
数据来源:招股说明书

  值得注意的是,聚利科技本次募集3.1亿元用于补充流动资金,达到本次募集资金总额的44.47%。

数据来源:招股说明书
数据来源:招股说明书

  一位业内人士表示,如果用于补充流动资金的比例超过募集资金总额的30%,(IPO的审核)就比较危险。

  另外,聚利科技2016年的货币资金达29090.68万元。那么聚利科技还需募集3.1亿元去补充流动资金吗?

  2个月内,入股价相差9.13倍

  聚利科技还存在IPO前夕入股价相差9.13倍的情况。

  招股说明书显示,2014年12月亦庄互联与永峰鼎鑫以7.9元/股的价格增资聚利科技,而在2015年3月韩智等27人以3.95元/股的价格增资聚利科技。

  为何聚利科技在3-4个月的时间内,其增资价格相差1倍?

  同样令人不解的是,2016年1月28日,陈杰以3.95元/股的价格转让其持有聚利科技的股份给予韩智,而在2016年3月17日邱伟平以40元/股的价格装让其持有聚利科技的股份给予横琴投资。

  为何在不到2个月的时间,入股聚利科技的每股价格相差9.13倍?

  另外,聚利科技在2016年5月25日首次公布招股说明书,为何陈杰和邱伟平在聚利科技申报前夕转让其持有的聚利科技的股权?

  背后有什么隐情吗?

数据来源:招股说明书
数据来源:招股说明书

  记者 邓皓天

  文章来源:微信公众号国际金融报

(责任编辑:赵然 HZ002)
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