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1006期

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北洋传媒与关联方频繁拆借资金 资产权属存在风险

来源:和讯网

导 语

 10月13日,证监会网站公布北洋出版传媒股份有限公司招股说明书(申报稿)的预先披露。保荐机构为中金公司。

 北洋出版传媒股份有限公司的控股股东为河北出版集团。河北出版集团直接持有公司76.8%的股份;通过其全资子公司冀康投资间接持有公司0.39%的股份,通过其控制的合伙企业汇洋基金间接持有公司2.22%的股份,共计直接和间接持有公司79.42%的股份。

与关联方频繁拆借资金 往来金额过大

北洋传媒曾与关联方长期多次拆借资金,拆入的资金主要包括:① 公司下属省新华书店、文通贸易、联合印刷及其子公司、纪元光电、颂雅风、花山社、科技社、美术社、河青传媒及已于2015 年6月剥离的子公司出版外贸因经营所需向发行人控股股东河北出版集团拆借河北出版集团于2011年度发行的三年期中期票据募集资金,于2012年度、2013年度、2015年度发行的五年期中期票据募集资金,于2013年借入的信托资金,以及河北出版集团自有资金;②公司下属省新华书店自京东文化产业发展有限责任公司拆借补充流动资金。资金拆入的具体情况请见下表:

北洋传媒拆出的资金主要包括:① 原省新华书店下属全资子公司河北新华丰盛粮食贸易有限公司、河北华飞汽车贸易股份有限公司因经营所需向省新华书店借入资金;② 河北汇文大酒店有限责任公司因阶段性经营困难、需要周转资金,向省新华书店借入资金。上述资金拆借发生的原因为省新华书店资金较为充裕,与河北新华丰盛粮食贸易有限公司、河北华飞汽车贸易股份有限公司开展物资贸易类业务,资金拆出的具体情况请见下表:

此外,公司与关联方往来金额数目过大,公司对关联方的应收账款、应付账款、预收账款、其他应收账款、其他应付账款的科目部分余额情况如下:

税收优惠金额占比过高 未来存盈利风险

北洋传媒在税收等方面一直享受国家统一制定的优惠政策,所得税和增值税优惠金额占利润比均超过20%,占比过高。若税收优惠政策在到期后被取消,或减免力度下降,将对本公司盈利水平产生不利影响。北洋传媒享受的增值税优惠金额及占利润总额的比例如下表所示:

北洋传媒享受的所得税优惠金额及占利润总额的比例如下表所示:

资产权属存瑕疵 或有生产经营风险

截至2017年6月30日,北洋传媒拥有的部分房屋及土地使用权存在一定瑕疵。北洋传媒自有房屋中,未办理房屋所有权证的共计50 处,面积约49952.45平方米,约占总面积的6.12%;已办理房屋所有权证的房屋中,未更名至改制后企业名下的共计4处,面积2510.72平方米,占总面积0.31%;办理房屋所有权证的房屋中,对应的土地未取得土地使用证的共计23 处,面积10584.65 平方米,占总面积1.3%。北洋传媒自有土地中,通过划拨方式取得土地使用权证的土地共8处,面积4318.27 平方米,占总面积0.47%; 尚未取得国有土地使用证的土地共28处,面积约17566.46平方米,约占总面积1.92%。

上述房屋、土地使用权存在无法如期或无法取得权属证书、进而对北洋传媒生产经营造成一定影响的风险。

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新股发行申购提示

股票简称 发行数量(万) 发行价 网上申购日
华能水电 180000.0000 2.17 2017-12-05
春秋电子 3425.0000 2017-11-30
深南电路 7000.0000 2017-11-30
金奥博 2827.0000 2017-11-29
科创新源 2200.0000 2017-11-29

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北洋传媒发行基本资料

科 目 资料
发行数量 不超过 60000 万股
发行后总股本 不超过 240000万股
注册资本 180000万元
法人代表 杜金卿
保 荐 人 中金公司

北洋传媒的募集资金用途(亿元)

项目名称 投资额
数字教材开发及数字教育平台建设项目 8.42
冀版教学用书开发及推广项目 1.61
精品出版工程建设项目 5.19
小鹿芮卡幼儿教育原创动漫项目 1.31
河北数字印刷产业园(石家庄基地)项目 1.03
新华书店 O2O 转型升级及文化综合体建设项目 8.57
企业云中心建设及复合数字出版工程项目 3
泛娱乐数字内容建设项目 4.56
艺术品数据库及交易平台建设项目 5.59
补充流动资金项目 9.5
合计 48.78

北洋传媒的主要财务数据(万元)

科 目 2014年度 2015年度 2016年度
营业收入 497,235.73 561,779.98 582,010.05
净利润 49,714.56 52,859.4 72,287.67
负债总计 396,787.92 333,550.41 388,374.91

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