来源:和讯网
导 语
近日,新产业生物获证监会预披露更新,按照近期刚上市公司的规律,该公司离上会也就不远了。据和讯网了解,新产业生物成立于1995年12月15日,2012年完成股改。而这次并非新产业生物首次向A股市场发起进攻,2013年公司曾申请过IPO,但半年之后撤回
。
2014年7月25日新产业生物挂牌新三板。2015年11月10日,新产业生物开始接受华泰联合证券IPO辅导,2016年4月8日拟创业板IPO申请获证监会受理,正式开始排队。
今年8月31日,新产业生物在新三板摘牌后,于9月20日通过深圳联合产权交易所“清理”了员工持股资管计划。不久之后,其就获证监会预披露更新。
新产业生物招股书显示,公司主营研发、生产及销售系列全自动化学发光免疫分析仪器及配套试剂,其近三年一期业绩亮眼,本次拟在创业板上市,计划募集资金约12.03亿元,用于生物研发生产基地二期、生物研发中心、生物营销网络升级和生物海外拓展项目。
不过,报告期各期末,新产业生物应收账款余额分别为10368.82万元、15072.67万元、18899.05万元、19626.78万元,由此可见,该公司2015年末的应收账款较2014年末增长了45.37%,2016年末较2015年末又增长了25.39%,2017年6月末较2016年末增长了3.85%。应收账款随营业规模的扩大而增长,2014-2016年应收账款余额增长较快。
对此,证监会在反馈意见中也要求公司说明其应收账款增长率高于收入增长率的原因及合理性,同时说明销售结算模式及各类客户的信用政策、定价政策及相关权限,是否得到严格执行,是否利用放宽信用政策来维持业务。
新产业生物也直言,未来应收账款存在无法收回从而导致坏账金额增加的风险,从而对公司未来业绩造成不利影响。
而据和讯网观察,应收账款较高已经影响到了公司的产品销售。
招股书显示,2016年新产业生物的仪器及配套软件销售收入出现下降,主要原因包括美元汇率波动大,部分海外客户因外汇管制或外汇限额问题相应减少了采购规模;同时,另一个原因就是应收账款较高。该公司解释称,为加快海外应收账款回款,对于应收账款较高、回款速度较慢的客户适当控制仪器发货量,致使海外仪器销售收入有所下降。
另外,报告期各期末,发行人的存货净额分别为8925.67万元、11300.29万元、12161.02万元和14874.38万元,占公司总资产的比例分别为11.97%、9.84%、7.58%和9.17%,对资金形成一定程度的占用。同时,存货周转率分别为 1.59、1.76、1.67和0.77。
由此可见,新产业生物存货余额逐年增长。其中,2015年末存货较2014年末增长26.60%,主要系原材料储备、在产品及半成品增加所致。2016年末存货较2015年末增长7.62%,主要系原材料储备及在产品增加所致。2017年6月末较年初增长22.31%,主要系原材料储备及发出商品增加所致。
该公司表示,随着经营规模的快速扩张,存货期末余额不断上升,如果经营能力不能同步提升,公司将存在存货周转率下降引致的经营风险。
不过,该公司在公告中还透露,由于公司产品毛利率较高,极少会出现成本低于可变现净值的情况,未出现减值现象,因此公司未计提存货跌价准备。
对此,证监会反馈意见要求公司补充说明存货各项的构成明细、数量、金额、库龄,结合采购周期、生产周期、销售模式、供货周期解释各项变动的原因及合理性,同时,结合产品的保质期说明是否有减值风险,不计提减值准备是否谨慎。
除此之外,值得一提的是,证监会反馈意见中还就股份支付相关问题要求,新产业生物结合历次股权变动情况逐项说明是否涉及股份支付,说明确定权益工具公允价值的确认方法及相关计算过程,说明2015年12月评估报告评估的股权公允价值20.59元/股与同一时间段的股权对外转让的价格40元/股差异的原因及合理性。
另外,由于之前新产业生物招股书中有一些语言像是做广告,证监会还要求该公司在招股说明书中风险因素分析中删除风险应对措施,并删除招股说明书广告性、恭维性语言,避免产生对投资者的误导。
其他新股消息
新股发行申购提示
股票简称 | 发行数量(万) | 发行价 | 网上申购日 |
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天铭科技 | 1000.0000 | ||
联迪信息 | 1566.0000 | ||
朗鸿科技 | 710.0000 | ||
昆工科技 | 2616.6700 | ||
三维股份 | 3000.0000 |
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新产业生物发行基本资料
科 目 | 资料 |
---|---|
发行数量 | 不超过 4120万股 |
发行后总股本 | 不超过 41160 万股 |
注册资本 | 37040 万元 |
法人代表 | 饶微 |
保 荐 人 | 华泰联合 |
新产业生物募集资金用途(万元)
项目名称 | 投资额 |
---|---|
新产业生物研发 生产基地二期 | 65092.37 |
新产业生物研发 中心项目 | 13731.00 |
新产业生物营销 网络升级项目 | 13976.25 |
新产业生物海外 拓展项目 | 27451.54 |
合计 | 120251.16 |
新产业生物主要财务数据(万元)
科 目 | 2014年度 | 2015年度 | 2016年度 |
---|---|---|---|
营业收入 | 54527.65 | 73168.22 | 92250.48 |
净利润 | 25287.24 | 24911.86 | 45169.46 |
负债总计 | 13491.98 | 12494.44 | 18574.85 |
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