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文灿股份IPO:三类股东问题埋雷 存在近40亿巨额关联担保

来源:和讯网

导 语

 近日,广东文灿压铸股份有限公司在证监会网站披露招股说明书,公司拟在上交所发行不超过 5500 万股,发行后总股份不超过 22000 万股,保荐机构为中信建投。

 翻阅文灿股份招股说明书,和讯网发现,报告期内,文灿股份含有“三类股东”10家,持有公司3.63%股份。文灿股份和子公司南通雄邦、唐杰雄、唐杰邦等多名关联方之间存在互相担保,涉及资金近40亿元。同时,公司税收优惠占比较高,近三年获税收优惠逾5千万。

10名三类股东在列 或成IPO绊脚石

文灿股份招股说明书显示,公司成立于1998年,于2015年3月18日挂牌新三板进行股票公开转让。

2015年6月,文灿股份通过新三板定向增发股票1500万股,募资总额为3亿元。通过此次定增,文灿股份的持股股东由之前的5家扩充到27家。在参与定增的22名投资者中包括9名“三类股东”,合计投入1.05亿元认购526万股。

除上述9家是在定增时进入,2016年2月2日,公司股东深证市安鹏股权投资基金企业(有限合伙)将其持有的75万股以每股22.5元的价格转让给安鹏新三板2号。

截至目前,文灿股份公司中含有“三类股东”10家,这10户三类股东合计持有文灿股份600万股,占总股本的3.63%。

“三类股东”具体指拟IPO企业股东中的资产管理计划、契约型基金和信托计划。而“三类股东”企业是指直接股东或间接投资人中含有“三类股东”的新三板企业。

虽然有关部门对三类股东问题并没有公开表态,但只要含有三类股东的公司,上会时间会莫名其妙停滞。一些敏感的公司,就主动清理三类股东。今年成功过会的科顺防水、福达合金、奥飞数据无一例外。

报告期内存在近40亿巨额关联担保 债务用途存疑

根据招股说明书披露,报告期内,文灿股份和南通雄邦、唐杰雄、唐杰邦等多名关联方之间存在多起互相担保事项。

其中,文灿股份控股股东及其近亲属为公司及其子公司提供担保、部分附带母子公司相互担保共涉及9510万美元以及18.1亿元人民币。

此外,仅母子公司相互担保也涉及到15.1亿元人民币。

至于上述担保业务的背景,所涉及的债务用途,文灿股份仅仅以“公司及其子公司取得的银行贷款均用于日常生产经营”简单回应。

南通雄邦为文灿股份子公司,文灿股份持有其 75%股权。2017年上半年,南通雄邦总资产10.02亿元,净资产5.17亿元,净利润6086.50万元。至于子公司的主营业务、项目情况,文灿股份并未披露。

近三年获税收优惠逾5千万 政策变化或影响经营业绩

根据招股说明书披露,文灿股份和子公司雄邦压铸为高新技术企业,享受税收优惠,今年上半年,其享受的税收优惠占净利润的14%。

数据显示,2014年 - 2016年,公司享受的税收优惠分别为963.17万元、1720万元、1645.75万元,分别占当期净利润的12.22%、11.43%、10.64%,报告期内享受税收优惠共5373.36万元。

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新股发行申购提示

股票简称 发行数量(万) 发行价 网上申购日
芯能科技 8800.0000 2018-06-27
东方环宇 4000.0000 2018-06-27
江苏新能 11800.0000 9.00 2018-06-21
彤程新材 5880.0000 12.32 2018-06-14
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文灿股份发行基本资料

科 目 资料
发行数量 不超过 5500 万股
发行后总股本 不超过 22000 万股
注册资本 16500 万元
法人代表 唐杰雄
保 荐 人 中信建投

文灿股份募集资金用途(万元)

项目名称 投资额
雄邦自动变速器关键零件项目 73630.55
汽车轻量化车身结构件及高真空铝合金压铸件技改项目 50832.33
补充流动资金项目 25000
合计 149462.88

文灿股份主要财务数据(万元)

科 目 2014年度 2015年度 2016年度
营业收入 97580.00 116691.19 121664.42
净利润 7884.21 15053.96 15470.04
负债总计 69509.75 39901.68 92873.66

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