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龙磁科技短期偿债能力堪忧 募资中5000万用于补血

来源:和讯网

导 语

 2018年1月3日,安徽龙磁科技股份有限公司(简称“龙磁科技”)的招股书在证监会网站预披露更新,公司拟于创业板公开发行不超过1767万股,募集资金2.29亿元,本次IPO保荐机构为国元证券。

 公开资料显示,龙磁科技主要从事永磁铁氧体新型功能材料的研发、生产和销售。2015年5月5日,龙磁科技股票在股转系统挂牌并公开转让,证券代码为832388。2016年3月25日,龙磁科技向证监会申报IPO申请。但审查期间,因签字会计师变动,公司后来向证监会提交了中止审查。 2017年11月27日,龙磁科技恢复审查。

核心产品贡献逾8成营收 应收账款逐年上升

财务数据显示,2014年—2017年上半年,龙磁科技分别实现营收3.67亿元、3.73亿元、4.29亿元和2.41亿元,同期净利润分别为2325.41万元、3073.65万元、4992.08万元和 3176.91万元。

据了解,公司的核心技术产品为永磁铁氧体湿压磁瓦,报告期内,主要产品湿压磁瓦的收入比重增加。其中,湿压磁瓦收入分别为2.87亿元、3.13亿元、3.66亿元和2.05亿元。

同时,公司应收账款账面金额较大。报告期内,应收账款账面金额分别为9243.67万元、8923.85万元、11077.27万元和11900.57万元,占同期公司总资产的比例分别为18.51%、 18.42%、20.56%和 20.66%;应收账款周转率分别为4.15 次、3.95 次、4.16次和 2.03次。

龙磁科技表示,公司主要客户为国内外知名企业,商业信誉良好。若客户经营情况发生不利变化不能按期回款,则公司可能存在因大额计提坏账准备导致经营业绩下滑的风险。

短期偿债能力堪忧 募资中5000万用于补血

招股书披露,龙磁科技拟募集资金2.29亿元,其中有5000万元将用于补充营运资金。

据了解,2014年—2017年上半年,龙磁科技的负债总额分别为2.93亿元、2.52亿元、2.67亿元和2.73亿元。速动比率作为用于衡量企业短期偿债能力的指标,龙磁科技的速动比率也低于1,报告期内分别为0.54、0.54、0.69和0.68。

鉴于流动资金不足的处境,龙磁科技及下属子公司的部分房产、土地及部分机器设备等资产已用于抵押。

龙磁科技称,公司若不能按约定偿还相关借款或采取该等机构认同的其他债权保障措施,则债权方有权按照国家有关法律法规的规定对相关资产进行处置,从而有可能影响公司生产经营活动的正常进行。

外销收入占比高 面临汇率波动风险

此外,龙磁科技在招股中还提示了公司面临的汇率波动风险。

报告期内,公司出口业务比重较大。2014年—2017年上半年,外销收入占主营业务收入的比例分别为 56.21%、54.94%、48.50%和 46.24%。汇率变化对公司的外币资产、负债及利润情况产生一定影响。截至2017年6月30日,龙磁科技的外币资金折合人民币为1734.76万元,应收账款折合人民币为4619.87万元。

龙磁科技表示,公司实行即时结、售汇政策,外币资产、负债中的货币资金、预收账款受汇率变动影响的风险较小,但外币应收账款在回款结汇前,受汇率变动的影响,可能产生汇兑损益。

以人民币兑美元汇率中间价为例,报告期内,1美元分别兑换6.1190元、6.4936元、6.9370元和 6.7744元人民币,变动较大。因汇率变动影响,报告期内,公司汇兑损益变化及占财务费用的比例情况如下:

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新股发行申购提示

股票简称 发行数量(万) 发行价 网上申购日
新疆交建 6500.0000 2018-10-25
宇信科技 4001.0000 2018-10-24
长城证券 31034.0536 6.31 2018-10-17
昂利康 2250.0000 23.07 2018-10-11
天风证券 51800.0000 1.79 2018-10-09

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龙磁科技发行基本资料

科 目 资料
发行数量 不超过1767万股
发行后总股本 不超过 7067万股
注册资本 5300万元
法人代表 熊永宏
保 荐 人 国元建投

龙磁科技的募集资金用途(万元)

项目名称 投资额
年产 8,000 吨高 性能永磁铁氧体 湿压磁瓦项目 17945.60
补充营运资金 5000.00
合计 22945.60

龙磁科技的主要财务数据(万元)

科 目 2014年度 2015年度 2016年度
营业收入 36685.66 37349.15 42942.30
净利润 2325.41 3073.65 4992.08
负债总计 29251.17 25226.08 26715.64

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