来源:和讯网
导 语
1月5日,沈阳麟龙科技股份有限公司(简称“麟龙股份”)的招股书在证监会网站预披露更新,公司拟在创业板公开发行不低于4037.5万股,不超过6412.5万股,募集资金3.03亿元,本次IPO保荐机构为东兴证券。
公开资料显示,麟龙股份前身为沈阳麟龙科技有限公司,成立于2002年1月15日,自成立以来专注于互联网金融信息服务领域,主营业务为证券期货分析软件的研发、销售及金融信息服务,证券投资咨询服务。2014年1月24日,在新三板挂牌转让,目前处于停牌状态。
招股书显示,麟龙股份的经营业绩受证券市场变化影响较大。2014年—2017年1-6月,公司实现营业收入1.06亿元、2.56亿元、2.26亿元和1.12亿元,同期净利润为4779.63万元、15489.12万元、6923.11万元和5405.08万元。
2014年至今,我国证券市场行情发生巨大波动。2014年—2017年1-6月,我国沪深两市日均成交额分别为3011.05亿元、10381.02亿元、5184.95亿元和4362.05亿元。受上述证券市场变化的影响,麟龙股份2016年度及2017年1-6月营业收入同比出现下滑。
麟龙股份表示,证券市场行情的下跌波动会影响投资者的交易活跃度,进而影响投资者对金融信息服务的需求,从而给公司的经营业绩带来不利影响。
除了证券市场波动对业绩造成影响,期内,麟龙股份持有的金融资产还存在计提较大减值的风险。
根据招股说明书披露,麟龙股份对外投资企业有17家,其中14家为新三板挂牌企业。截至2017年6月30日,公司可供出售金融资产(不含一年内到期)账面价值3771.04万元。
截至2016年12月31日,公司已对可供出售金融资产计提减值3023.39万元,并对收购盛尧信息形成的商誉计提减值1000万元,合计占2016年度营业利润的62.07%。截至2017年6月30日,公司已对可供出售金融资产累计计提减值3116.01万元,占当期营业利润的50.99%。
对此,麟龙股份称,如果被投资的企业经营持续不善或者发生重大亏损,将使公司面临继续计提资产减值的情形,从而对公司经营业绩造成重大影响。
报告期内,公司存在通过员工账户进行收款的情况。
2013年度、2014年度和2015年度涉及款项分别为1967.19万元、2810.80万元和2247.18万元,占当期营业收入的34.37%、26.55%和8.78%。
据招股说明书披露,2013年度,麟龙股份通过员工张斌账户收取的款项金额为35.02万元,占当期营业收入的0.61%;2013年度、2014年度和2015年度,通过员工陈建账户收取的款项分别为1967.19万元、2810.80万元和2247.18万元,占当期营业收入的34.37%、26.55%和8.78%。
据了解,陈建目前担任麟龙股份的监事一职。
针对上述情况,在反馈意见中,发审委要求公司说明通过个人账户实现的销售是否满足收入确认条件;是否存在对公司内部员工销售的情形;是否存在通过技术手段虚增客户与发行人进行交易以实现收入的情形。
但查阅新版招股书,麟龙股份并未对上述问题做出解释。
另外,麟龙股份还存在一起违规行为被主管部门采取监管措施。
2016年4月18日,因“内控制度执行不到位”、“风险解释不充分”,麟龙投顾接到辽宁证监局《行政监管措施决定书》要求责令改正。
查阅麟龙股份此次的招股书,和讯网发现其募资金额“意外”缩水了一半,而且项目也减少为2个。
在2016年底首次申报IPO时,麟龙股份原打算募资6.59亿元用于投资3个项目。其中“股票软件升级项目”拟投入4.25亿元、“股指期货股票期权软件项目”拟投入0.97亿元、“金融信息服务平台项目”拟投入1.38亿元。
根据上述方案,和讯网注意到,麟龙股份办公楼建造以及装修的费用超过募集资金的四分之一,同时,公司的关联方中有从事房屋开发及室内外装饰装修工程的两家公司。
事实上,发审委也关注到了上述问题,在反馈意见中要求对比同行业上市公司募集资金投资项目情况,详细说明办公楼修建对软件开发项目的必要性、关联性;结合麟龙股份目前已拥有的固定资产使用情况,说明计划投入超过募集资金的四分之一的费用用于办公楼建造以及装修的原因、必要性、合理性。
为了能够顺利完成上市,在新版招股书中,麟龙股份调整了募资使用计划,将项目投资内容中的办公楼建造、铺底流动资金改由公司自筹资金解决。
另外,麟龙股份在新版招股书还取消了“股指期货股票期权软件项目”。
其他新股消息
新股发行申购提示
股票简称 | 发行数量(万) | 发行价 | 网上申购日 |
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天铭科技 | 1000.0000 | ||
联迪信息 | 1566.0000 | ||
朗鸿科技 | 710.0000 | ||
昆工科技 | 2616.6700 | ||
三维股份 | 3000.0000 |
往期回顾
麟龙股份发行基本资料
科 目 | 资料 |
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发行数量 | 4037.5—6412.5万股 |
发行后总股本 | 40375—42750万股 |
注册资本 | 36337.50万元 |
公司成立日期 | 2002年1月15日 |
整体变更日期 | 2011年9月30日 |
法人代表 | 朱荣晖 |
保 荐 人 | 东兴证券 |
麟龙股份募集资金用途(万元)
项目名称 | 投资额 |
---|---|
股票软件升级项目 | 23378.70 |
金融信息服务平台项目 | 6945.00 |
合计 | 30323.70 |
麟龙股份主要财务数据(万元)
科 目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
---|---|---|---|
营业收入 | 22610.94 | 25601.73 | 10585.19 |
净利润 | 6923.11 | 15489.12 | 4779.63 |
负债总计 | 10716.29 | 12778.70 | 4804.77 |
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