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盈建科税收优惠占净利逾4成 应收账款周转率远低于同行

来源:和讯网

导 语

 

 近日,北京盈建科软件股份有限公司(以下简称“盈建科软件”)在证监会官网披露招股说明书。公司拟在创业板公开发行不超过1413万股新股,保荐机构为东北证券。

 资料显示,盈建科的主营业务是建筑结构设计软件的开发、销售及相关技术服务,主要产品是YJK建筑结构设计软件系统。公司所募资金用于营销及服务网络扩建、桥梁设计软件继续开发和建筑信息模型自主平台软件系统,预计募资资金为1.99亿元。

业绩呈季节性波动 税收优惠占比高

根据招股说明书,在冲刺IPO前夕,盈建科的营收和净利呈现不同程度的上涨。数据显示,2015-2017年,公司实现营业收入5937.93万元、8029.43万元和10861.42万元,净利润为1308.91万元、2316.18万元和2503.69万元。

招股书披露,公司客户主要为建筑设计研究院、建筑设计公司及专业院校等,按照其预算、立项和采购有较强的季节性特征,第四季度尤其是年末通常是合同签署和交付的高峰期,因此会产生相对较多的销售收入,所以公司业绩存在较强的季节性波动特征。

此外,盈建科业绩还受到税收优惠及政府补助影响。

具体来看,报告期各期,税收优惠金额分别为1233.65万元、1347.42万元及1,781.14万元、占利润总额的比重分别为 72.25%、45.52%和41.70%。如果公司享受的上述税收优惠政策发生变化,公司的盈利将受到不利影响。

根据招股说明书披露,公司营业外收入的政府补助分别为340.48万元、984.58万元、和976.00万元。

盈建科表示,该政府补助主要为实行即征即退政策所退增值税,将其计入与收益相关的政府补助。

对此,发审委要求盈建科补充披露营业外收入中增值税即征即退金额与公司各期业务收益情况的对应勾稽关系及对盈利贡献做重大事项提示。

应收账款占营收比重近3成 周转率同行倒数

随着盈建科业绩大幅增长的同时,应收账款也居高不下。

数据显示,2015-2017年,盈建科的应收账款余额分别为 1,760.66 万元、3,201.46 万元和 2,969.88 万元,占当期营业收入的比例分别为 29.65%、39.87%和 27.34%,账龄在 1 年以内应收账款余额占总余额的比例分 别为 96.85%、84.49%和 82.69%。

盈建科表示,公司大部分销售集中在四季度。但公司四季度收入大部分以应收账款的形式体现,故导致公司期末应收账款余额较大。

同时,盈建科的应收账款周转率也远低于同行。报告期内,应收账款周转率分别为 5.80 次/年、3.43 次/年和 3.74 次/年,同行平均值分别为10.7、11.38。另一方面,2015 年盈建科存货周转率为 548.83 次/年,2015年末起公司已无存货余额。

著作权纠纷存风险 涉案金额近5000万

招股书显示,盈建科还补充披露了重大诉讼风险。

经保荐机构、盈建科律师走访公司所在地法院和仲裁机构,盈建科作为被告与北京构力科技有限公司、建研科技股份有限公司存在计算机软件著作权纠纷,该案于2017年12月22日立案,涉及金额4965万元。

盈建科表示,公司尚未收到与该诉讼有关的文件,具体案件进展和对方的详细诉讼请求尚无法获知。如果公司败诉,公司存在被索取赔偿的风险,对公司经营业绩可能产生重大不利影响。此外,盈建科还存在两起作为原告的未决诉讼。

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盈建科发行基本资料

科 目 资料
发行数量 不超过1,413万股
发行后总股本 不超过 5,650.50万股
注册资本 4,237.50万元
法人代表 陈岱林
保 荐 人 东北证券

盈建科募集资金用途(万元)

项目名称 投资额
建筑信息模型(BIM)自主平台软件系统研发项目 10,228.32
桥梁设计软件继续研发项目 6,144.87
营销及服务网络扩建项目 3,532.80
合计 19,905.99

盈建科主要财务数据(万元)

科 目 2015年度 2016年度 2017年度
营业收入 5937.93 8029.43 10861.42
净利润 1723.72 2595.97 3813.52
负债总计 1416.55 2805.08 2504.63

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