ST步森实控人“违而不报”再收警示函 公司已是“信披违规惯犯”

　　因信息披露违规被证监会立案调查后的预处罚刚下发不久，ST步森实控人再因信息披露不及时收警示函！

　　经梳理后发现，ST步森从高管、公司再到股东，自2014年以来，因触及信息披露违规累计3次被证监会立案调查、5次遭到行政监管措施、3次遭到行政处罚。公司信息披露的质量令人担忧。

　　遭到行政处罚未及时履行报告义务 ST步森实控人收警示函

　　日前，从浙江证监局获悉，ST步森实际控制人王春江、原董事赵玉华4月2日因广东信汇电子商务有限公司（以下简称为“广东信汇”）违法违规事项，收到中国人民银行广州分行《行政处罚决定书》，决定对王春江、赵玉华分别给予警告,并分别处罚款100万元的行政处罚。王春江、赵玉华收到《行政处罚决定书》后，未及时向ST步森履行报告义务，并配合公司履行信息披露义务，直至2022年4月22日才通过公司对外披露上述事项。

　　经查询，上述《行政处罚决定书》所涉违法违规事项为：广东信汇因未保持交易信息可追溯性及在支付全流程中的一致性情节严重、超出核准业务类型经营支付业务、超出核准业务地域范围经营支付业务、将特约商户资质审核交由外包服务机构办理情节严重等4项违法行为，遭到中国人民银行广州分行警告，没收违法所得67.72万元，并被罚没618.11万元，合计处罚金额685.83万元。时任广东信汇董事赵玉华、时任广东信汇董事兼总经理王春江，均对两项违规事宜负有直接责任，分别被罚没100万元。

　　浙江证监局指出，王春江、赵玉华违反《上市公司信息披露管理办法》相关4条规定，对信息披露不及时负有主要责任，并决定分别对二人出具警示函。

　　上海久诚律师事务所主任许峰律师向笔者表示，“上市公司及实控人、董监高等应该加强对证监会口之外的相关处罚信息的披露理解、学习，有些可能非证监会口的处罚，有些主体理解未必到位，但涉及到业务合规性的相关信息，可能会影响到投资者的投资决策，应该依法及时披露。”

　　关于上述相关人员是否对非证监会口处罚信息披露存在理解、学习不到位的情况，ST步森董事会秘书张优向笔者表示，“其实可以这么理解”。张优指出，公司在信息披露质量方面采取多方面改进措施，包括被立案后积极配合调查，过程中进行大量沟通，在监管部门定性后接受罚款或行政处罚等；内部也会根据原因进行整改，以这次实控人被央行行政处罚为例，公司发现后告知实控人相关事项需要披露，在提供资料后赶紧披露。

　　笔者注意到，ST步森在披露王春江、赵玉华收到《行政处罚决定书》同日，即4月22日同时公告称，赵玉华于近日递交辞职报告，因其个人原因申请辞去董事、审计委员会委员职务，辞职后不再担任公司任何职务。至于赵玉华是否与本次受罚有关，张优向笔者回复称，“也有、也没有吧，按照规定，（赵玉华）受到重大行政处罚后不适宜担任上市公司董事，他受到处分后也就提出了辞职。”

　　6年3次遭证监会立案调查 信息披露质量堪忧

　　诚然，真实、及时、准确地进行信息披露是上市公司的应尽义务，这影响投资者的决策基础和知情权。也因如此，近年来信息披露违规愈发成为监管重点。

　　笔者翻阅历史公告后发现，ST步森从高管、公司再到大股东，可以说是屡次触及信息披露违规。即使公司曾提出信息披露整改措施，但信息披露的质量仍待提升。

2014年至今ST步森涉信披违规情况一览，制图：和讯股票

　　未披露控股股东违规占用上市公司资金、信息披露存在虚假记载，未及时披露业绩预告修正公告、未披露重大事项进展公告、未及时披露临时提案、披露的信息存在重大遗漏、未及时披露实控人控制企业对外担保情况、未及时对外披露控股股东及二股东所持公司股份被冻结……这些年，ST步森所涉信息披露违规缘由可谓“花样百出”。

　　ST步森更是因6年3次遭到证监会立案调查，被戏称为“三进宫”。此前两起立案调查事项分别发生在2015年5月、2020年1月，目前均已结案，公司已经拿到了行政处罚决定书。

　　第三次则是2021年12月4日，ST步森发布公告称，因公司涉嫌信息披露违法违规，而被证监会立案调查。2022年4月22日，预处罚下发。根据《行政处罚事先告知书》，浙江证监局指出，ST步森涉嫌股权转让事项未按规定履行信息披露义务（包括：《股权转让协议》披露不完整，存在重大遗漏；未及时披露不满足支付机构主要出资人条件；未及时披露《股权转让协议》实质延期）、未及时披露《和解协议》等两大违法事实，并决定对公司责令改正，给予警告，并处以50万元罚款；对王春江在内的4名相关当事人分别给予警告并罚款。

　　经营不利则是ST步森的另一大烦心事，2014年至今，公司已连续8年扣非净利润亏损。2021年报显示，公司全年实现营业收入2.79亿元，同比增加9.54%；实现净利润3255.67万元，同比增加121.22%；扣非净利润则亏损480.63万元，同比增加97.01%。

图源：上市公司公告

　　年审机构亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）则对ST步森2021年度财务报表、经营成果的审计出具带强调事项段无保留意见的审计报告，称截至2021年12月31日，公司累计净亏损2.7亿元，近三年经营活动产生的现金流量净额均为负数，存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

　　ST步森此前在业绩预告中指出，2021年度，公司通过对服装业务“关停并转”，优化调整营销政策，加强销售管理，实施减员增效，控制生产成本，剥离亏损子公司，多渠道消化库存，积极处理对外担保诉讼等事项，实现了收入的增长，成本的下降，从而导致公司2021年净利润扭亏为盈。而影响非经常性损益的金额约为4100万元。