思创医惠欺诈发行被罚 保荐机构中信证券一年被点名14次

　　随着一纸公告的披露，思创医惠(300078)的处罚落地。因虚增业绩、欺诈发行，浙江证监局对思创医惠责令改正、给予警告，并处以8570万元罚款，对公司时任董事长章笠中给予警告，处以750万元罚款，同时因违法情节较为严重，浙江证监局还对其采取10年市场禁入措施。

　　而思创医惠发行可转债的保荐机构正是中信证券(600030)股份有限公司（下称中信证券）。据不完全统计，2023年，中信证券及其旗下营业部被下发14张罚单或监管警示，在投行业务、网络安全、财务顾问等业务上均存在违规问题。

　　欺诈发行、虚增业绩 思创医惠被罚8570万元

　　决定书显示，思创医惠公开发行文件编造重大虚假内容，2019年、2020年年度报告存在虚假记载。

　　2020年7月，思创医惠公告，将向不特定对象发行可转债，当年12月发行申请获证监会批复。2021年1月22日，思创医惠公开披露《募集说明书》。其中包含其2017年、2018年、2019年及2020年1-9月的财务数据。2021年2月1日，思创医惠披露《向不特定对象发行可转换公司债券发行结果公告》称，本次发行的可转债规模为8.17亿元。

　　思创医惠通过全资子公司医惠科技与杭州闻然、上海洗凡、深圳雨淋开展虚假业务等方式，2019年累计虚增营收3492.94万元，虚增利润3302.17万元，占当期利润总额20.03%。

　　通过与上述公司开展虚假业务，以及提前确认相关收入、成本等方式，2020年1-9月累计虚增营收6096.02万元，累计虚增成本628.81万元，虚增利润5237.07万元，占当期利润总额56.81%。

　　思创医惠还通过与上述公司开展虚假业务等方式，2019年分别虚增营收3492.94万元，虚增利润3302.17万元，2020年分别虚增营收9646.88万元，虚增成本922.82万元，虚增利润8394.14万元。

　　综合思创医惠公开发行文件编造重大虚假内容行为和信息披露违法行为，浙江证监局对思创医惠责令改正，给予警告，并处以8570万元罚款，对章笠中给予警告，并处以750万元罚款。

　　一年领14张“罚单” 中信证券业绩增长显疲态

　　思创医惠上述可转债发行保荐机构为中信证券，保荐代表人为马齐玮、徐峰。不过，需要注意的是，这并非中信证券保荐项目首次出现财务造假。

　　中信证券在新研股份(300159)并购明日宇航一案中担任独立财务顾问和募资增发股份的主承销商，由于明日宇航财务造假，导致新研股份连续5年年度报告存在虚假记载。

　　力源科技更是上市当年就财务造假，2020年递交招股书，2021年就被浙江证监局查明虚增营收和利润总额。而力源科技的上市保荐机构也是中信证券。

　　此外，中信证券保荐的腾邦国际(300178)、ST华钰、鼎胜新材(603876)、塞力医疗、盛新锂能、济南高新、拉夏贝尔(603157)等项目，在持续督导期内也出现多次违规。

　　仅2023年，中信证券及其旗下营业部就被下发14张罚单或监管警示，事涉投行业务、网络安全、财务顾问等业务。如去年4月，西藏证监局对中信证券下发行政监管措施，因其作为华钰矿业(601020)首次公开发行并上市项目保荐机构，对关联方及关联交易现场检查不到位，对销售收入及主要客户异常变化核查不充分。9月，中信证券又因在担任航天通信(600677)收购智慧海派重大资产重组财务顾问过程中存在违规，被证监会采取监管谈话的行政监管措施。

　　此外，中信证券的业绩略显疲态。2023年前三季度，中信证券营收458.07亿元，同比减少8.06%，净利润164.14亿元，同比减少0.93%。其中，公司前三季度的投资收益、其他业务收入、营业外收入等分别同比下滑49.76%、58.51%和79.65%。