证监会强力监督：8家会计师事务所面临严格的年报审计责任

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压实年报审计责任进行时

近日，中国注册会计师协会（以下简称“中注协”）表示，在3月5日会同财政部会计司、监督评价局及中国证监会会计司召开监管约谈会，对新备案首次承接上市公司2023年度财务报表审计业务的8家会计师事务所进行集体监管约谈。

会上，相关监管部门进行风险提示，并提出从事证券业务的明确要求，强调要聚焦提升审计质量。

连续第三年展开约谈

根据中注协披露的公告，近日，财政部会计司和监督评价局、中国证监会会计司、中注协对新备案首次承接上市公司2023年度财务报表审计业务的8家会计师事务所进行集体监管约谈。北京、浙江、山东、河南、深圳注册会计师协会有关负责人也参加了约谈。

集体约谈还对及时开展证券服务业务备案、上市公司变更审计机构备案等作出提示。

中注协表示，会同相关监管单位对首次承接上市公司年报审计业务的会计师事务所进行约谈，旨在建立注册会计师行业监管协同机制，形成监管合力，引导督促会计师事务所完善内部风险防控机制和提升审计质量。

据了解，这已是中注协连续第三年会同其他监管部门约谈新备案首次承接上市公司年报审计业务的会计师事务所，合计有24家会计师事务所被约谈。

多家承接ST公司审计业务

公开资料显示，此次被约谈的8家会计师事务所，大多数在2022年没有上市公司审计业务。部分会计师事务所从2023年至今开始承接ST上市公司的审计业务。

具体来看，被监管约谈的会计师事务所分别有北京大华国际、北京国富、北京亚泰国际(002811)、浙江科信、浙江中会、山东舜天信诚、河南守正创新、深圳大华国际。

上述8家会计师事务所在会上汇报了上市公司审计项目承接的风险评估与应对、项目组团队配备、项目质量复核安排、审计收费安排以及质量管理体系建设等基本情况。

根据记者查阅公开信息，河南守正创新截至2023年11月30日有注册会计师28人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师有15人。公开资料显示，河南守正创新拟担任*ST新纺的2023年度审计机构。

浙江中会、浙江科信两家会计所的注册会计师人数均为六十余人（截至2022年末的数据），2022年度无上市公司方面的审计业务。公开资料显示，浙江中会拟为ST数源提供2023年度财报的审计服务。

深圳大华国际截至2023年11月17日有注册会计师68人，2022年上市公司审计客户家数为0家。该会计所承接了ST同洲的2023年年报审计业务。

北京亚泰国际截至2023年末有注册会计师69人，2023年度共有上市公司审计业务客户0家、挂牌公司审计客户家数1家。

据悉，创业板上市公司海峡创新在今年2月底变更审计机构为北京亚泰国际，遭到深交所发出关注函，被要求详细说明上一任会计所辞任理由是否真实合理；公司与上任会计所就2023年度相关会计处理事项等是否存在重大分歧；补充说明新任审计机构亚泰国际的基本情况，并核实说明亚泰国际是否具备与公司行业业务相匹配的审计经验及能力。

另一家创业板公司紫天科技(300280)也在2月下旬改聘北京亚泰国际担任2023年财报审计机构，此次变更亦被深交所发出关注函，问询问题与上述相似。记者从公告中注意到，北京亚泰国际还拟审计上市公司ST中期、ST起步的2023年度报告。

山东舜天信诚截至2022年末注册会计师有上百人。该会计所在2023年8月曾为ST交昂提供审计服务，如今将担任该上市公司的2023年度财务报告审计机构。

证监会曾强调，一贯欢迎有意愿、特别是有能力从事证券服务业务的会计师事务所进入资本市场执业。但证监会也表示，在进入资本市场执业前，会计所也要全面、深入了解资本市场法律、监管、市场主体等各方面情况，充分评估自身专业胜任能力和风险防范能力，审慎承接证券服务业务。