个人养老金：年退税额各异，吸引力待增

【2024 年个人养老金投资所得税抵税优惠申报倒计时】2024 年即将结束，个人养老金投资第二个完整年份的所得税抵税优惠申报已进入倒计时。按应纳税所得额不同，投资者对应税率在 3%至 45%之间，年退税额从 360 元至 5400 元不等。2024 年 12 月 15 日起，个人养老金制度从 36 个先行试点城市推向全国，指数基金等产品纳入投资范围。目前开户人数超 7000 万，可供投资产品 836 只，但吸引力尚未完全呈现。数据显示，超 50%已开通账户的受访者，每年平均缴存金额低于 1000 元，与 1.2 万元上限差距较大。股市低迷致养老 FOF 等基金业绩不佳，影响投资者积极性，不少年轻投资者未找到养老规划方向。根据规定，个人养老金在缴费、投资、领取环节有相应税收政策。对每年应纳税所得额超 3.6 万元的投资者，可享税收递延和税率优势。兴证全球基金基金经理张晓峰分析，12000 元税前抵扣额度给参与者带来政策优惠。南方地区一家公募人士称，递延纳税优惠虽非投资收益，但可当作个人养老金投资后的收益。个人养老金投资始于 2022 年末，2023 年迎来首个完整运行年份。南方基金《报告》显示，已开通账户的受访者中，多数缴存金额低于 5000 元。“吸引力不高”话题在个人养老金发展中持续，股市行情和年轻投资者观念是影响因素。中欧基金桑磊分析称，年龄是养老规划中最重要因素。

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