应加大对证券市场举报人奖励和保护力度

【锦心绣口】

建议我国也要专门出台《举报人保护法》，保护举报人合法权益。

熊锦秋

证监会副主席阎庆民在“中上协”2020年年会暨第二届理事会第十次会议上表示，要推动监管转型，继续加大“有奖举报”力度，发挥社会监督作用。笔者对此极为认同，应进一步强化对证券市场举报人的奖励和保护力度。

我国《宪法》第41条规定，公民对于任何国家机关和国家工作人员的违法失职行为，有向有关国家机关提出申诉、控告或者检举的权利……任何人不得压制和打击报复。虽然其中规定的检举对象主要是国家机关和国家工作人员，但事实上远不止于此。《刑事诉讼法》第110条规定，任何单位和个人发现有犯罪事实或犯罪嫌疑人，有权利也有义务向公安机关等报案或举报。显然，举报对象绝不局限于国家工作人员，包括上市公司及其大股东、董监高等违法行为人，都可作为举报对象。

为了获取巨大不法利益、同时规避相关法律责任，不法分子在证券市场违法违规手段往往极为隐蔽，证监部门作为外部监管者，很多时候很难获取这些违法违规线索。然而违法主体的内部人员，或者他们的商业伙伴等，却有知晓这些违法违规信息的优势。要提升监管效能、推动监管转型，就必须发挥社会监督作用，充分引导内部知情人举报相关违法违规线索，这是对监管资源匮乏的一个有力补充。且由于有奖举报制度的存在，也将由此形成一种无处不在的社会监督，违法者也将担心被内部人举报，某种程度上或不敢再胡作非为。

2014年证监会发布《证券期货违法违规行为举报工作暂行规定》（以下简称《暂行规定》），一般按罚没款金额的1％对举报人进行奖励、不超10万元，举报重大案件最高奖励不超30万元。这个举报奖励力度似乎太小，面对可能由举报而引发的报复，甚至还可能带来人身安全威胁，这点钱对举报者来说或无足轻重。美国《多德-弗兰克法案》规定，对100万美元以上罚没款的举报人支付罚没款的10%到30%作为奖金。笔者建议A股市场也可大致参照这个比例执行，同时可规定奖励金额最高不超1亿元。

举报人获得奖励之后，如果遭遇打击报复，这将让举报人有后顾之忧。《暂行规定》对“举报信息的保密与管理”有严格要求，对造成举报信息泄露的人员，将追究行政责任甚至刑事责任，但凡事难免万一，假若举报人信息遭到泄露，或者违法违规者可直接猜到举报人是谁，举报人很可能遭到原雇主单位解雇等报复，如果举报者获得举报奖励，饭碗却丢了，同样得不偿失。因此，加强对举报人的就业权利、人身安全等方面的配套保护，或许比奖金还更为重要。

美国这方面有《吹口哨人保护法》，禁止对举报人实施报复性人事行为，包括不利处分、重大人事改变等。同时，针对举报财务舞弊等行为，在《萨班斯法案》第806节规定了“保护提供欺诈证据的公众公司的雇员”的内容，公司、公司代表人等都不能因为雇员采取合法举报行为，而解雇、降职、停职、威胁、骚扰或以其他方式在雇佣关系中歧视雇员。

建议我国也要专门出台《举报人保护法》，保护举报人合法权益，保护对象包括所有的合法举报者，不仅仅是证券市场的举报人。另外，针对上市公司财务造假，也要在新证券法基础上，比照《萨班斯法案》专门立法，不妨称之为《打击公司财务造假法》，其中自然也要规定对举报人的奖励和保护措施，由此形成宪法—举报人保护法—各领域举报人保护的法律法规体系。同时应规定，举报证券市场违法违规行为，必须向监管部门或者公安机关等部门举报，不能通过自媒体或其他媒体举报，因为假若举报不实，可能引发股价大幅波动，由此损害股民利益。

（作者系资本市场研究人士）