未履行中国糖果IPO申请中保荐人职责 天财资本遭香港证监会罚款300万港元

智通财经APP获悉，8月1日，香港证监会谴责天财资本没有在中国糖果（除牌前代码：08182）上市申请中履行保荐人职责，罚款300万港元，并且暂时吊销天财资本负责人员吴文广的牌照，为期7个月，至2023年2月底为止。吴文广在中国糖果上市申请中，作为天财资本保荐人主要人员。

香港证监会调查发现，天财资本没有就代表中国糖果的两名主要客户作出的第三方付款进行合理的尽职审查；及就声称已进行的有关上市申请的尽职审查工作备存妥善的记录。

具体而言，中国糖果在往绩纪录期的大部分收益均来自两名主要客户，而他们向中国糖果的大部分款项都是透过多名第三方来支付的。有关情况被视为一项预警迹象，因为第三方付款可能被用作掩饰资金的原本来源，以利便进行欺诈计划。

对此，香港证监会表示，虽然尽职审查文件载列了有关第三方付款，且吴文广表示他对此知情，但他与交易团队的人员均没有将焦点转往是否有必要作进一步查询或以质疑的态度评估有关付款方式是否合理。天财资本没有作进一步的尽职审查，以确定第三方付款的使用程度及理据。

同时，香港证监会指出，没有记录显示天财资本是如何就第三方付款作出查询或得出第三方付款的重大程度并未达致应在中国糖果的招股章程内作出披露的地步的结论。

此外，也没有审计线索能够显示天财资本有将焦点转往尽职审查文件中识别到的某些矛盾之处以及得出了什么结论，包括关于透过第三方向中国糖果支付大部分款项的两名主要客户的拥有权的资料的不一致情况。

资料显示，中国糖果，来自福建泉州晋江，在2015年11月11日在香港创业板上市，其后于2017年12月停牌，2019年12月31日起被港交所取消上市地位。