欧福蛋业北交所IPO过会 申万宏源建功

中国经济网北京12月2日讯 北京证券交易所上市委员会2022年第75次审议会议于2022年12月1日上午召开，审议结果显示，苏州欧福蛋业股份有限公司（以下简称“欧福蛋业”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

欧福蛋业本次发行的保荐人、承销商为申万宏源(000166)证券承销保荐有限责任公司，签字保荐代表人为施山旭、刁阳炫。

欧福蛋业主要从事蛋液、蛋粉以及各类蛋类预制品的研发、生产、销售。

公司控股股东为China Egg Products ApS（丹麦），持有公司13,518.8506万股股份，占比87.96%。Christian Nicholas Stadil通过China Egg Products ApS（丹麦）间接持有公司87.96%股份，为公司的实际控制人。报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。Christian Nicholas Stadil，男，丹麦国籍。

欧福蛋业本次发行数量不超过51,231,845股（含本数，未考虑超额配售选择权的情况）；不超过58,916,621股（含本数，全额行使本次股票发行的超额配售选择权的情况）。公司及主承销商可以根据具体发行情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量不超过本次发行股票数量的15%（即不超过7,684,776股）。

欧福蛋业拟募集资金15,369.55万元，拟分别用于预制蛋制品、蛋液及蛋制品生产线技术改造项目，年增产15000吨蛋制品加工项目，补充公司流动资金。

审议意见

1. 关于原材料价格波动风险。请发行人结合蛋价格波动对报告期内收入利润的实际影响情况，在风险揭示中进一步披露原材料价格波动对发行人业绩的影响及应对措施。

2.关于发行人市场定位。请发行人结合集团对管理层的考核激励机制，进一步披露管理层薪酬发放的标准与依据，实际控制人对发行人在集团中的定位、未来业务是否主要集中于中国区域。

审议会议提出问询的主要问题

1. 关于业绩波动。根据申报文件，发行人经营业绩指标波动幅度较大的主要原因是作为原材料的鸡蛋占主营业务成本达80%，该等原材料价格受供求关系及其上游饲料成本变动等因素影响，波动幅度较大。请发行人：（1）说明报告期内收入与净利润波动大幅背离的原因及合理性。（2）说明鸡蛋价格目前所处的周期阶段、判断依据及原因，在现有业务相对单一的情况下，发行人是否能够应对鸡蛋价格周期性波动对生产经营带来的不利影响；在未来“蛋周期”大幅上行时，发行人的市场竞争优势，是否存在周期性波动中被淘汰的风险；结合报告期内同行业可比公司业绩变化情况、鸡蛋价格变化趋势等补充说明针对鸡蛋价格波动采取的应对措施及其有效性；发行人如何应对经营业绩大幅波动的风险。（3）分项目说明毛利大幅波动的原因及合理性，是否与蛋周期一致，是否与行业变动趋势一致。（4）说明2022年三季度业绩实现情况，中介机构针对第三季度业绩真实性采取的审阅和核查程序，全年业绩预测情况。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。

2. 关于同业竞争。请发行人说明关于控股股东及实际控制人与发行人是否存在同业竞争的认定是否符合证券相关法律法规和业务规则的规定。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。

3.关于控股股东。根据申报文件，发行人控股股东设立在境外且持股层次复杂。请发行人说明实际控制人是否能够通过多层架构对发行人实现有效控制，以及保障发行人公司治理机制和内控制度有效运行的措施。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。