方正电机涉信披违规调查结果公布:连续5份年报存虚假记载,公司或被罚400万元

2024-01-09 11:24:44 每日经济新闻 

1月8日晚间,方正电机(002196)(002196.SZ,股价6.93元,市值34.49亿元)公告称,近日,公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局(以下简称浙江证监局)《行政处罚事先告知书》,公司涉嫌信息披露违法违规一案,已由该局调查完毕。

浙江证监局拟决定对方正电机责令改正,给予警告,并处以400万元罚款;对牟健、牛铭奎、顾一峰给予警告,并分别处以130万元、80万元、70万元罚款。

连续5年虚增虚减利润总额

据浙江证监局调查,2015年以来,方正电机全资子公司上海海能汽车电子有限公司(以下简称上海海能)直接或通过广西三立科技发展有限公司(以下简称广西三立)向广西玉柴机器集团有限公司及其关联公司(以下简称广西玉柴)销售产品,并向广西玉柴提供产品质保,根据广西玉柴的索赔情况,上海海能计提或确认产品质量“三包费”。

自2018年底起,广西玉柴发起的产品质量索赔明显增加,但公司未作出恰当的会计估计及会计处理。经计算,2018年至2022年公司应补提“三包费”金额分别为2550.80万元、423.07万元、﹣1498.19万元、﹣1240.40万元、﹣256.41万元,占当期披露利润总额绝对值的比例分别为5.98%、22.67%、﹣2.31%、﹣148.94%、﹣0.77%,并影响对应年度商誉减值准备。

另一方面,2015年,方正电机收购上海海能100%股权,形成商誉8.29亿元,方正电机(越南)有限责任公司(以下简称越南方正)原为方正电机全资子公司;2019年7月,方正电机将越南方正100%股权转让给上海海能。

自2019年底起,方正电机不恰当地将越南方正纳入上海海能商誉相关资产组,进行商誉减值测试,导致确认的商誉减值准备金额不准确。经计算,结合“三包费”会计估计不合理的影响,2018年至2022年公司应补充确认商誉减值准备金额分别为5292.43万元、173.38万元、3290.69万元、1471.77万元、﹣8441.21万元,占当期披露利润总额绝对值的比例分别为12.40%、9.29%、5.08%、176.72%、﹣25.26%。

上述两项合计,2018年至2022年,方正电机利润总额分别虚增7843.23万元、虚增596.45万元、虚增1792.50万元、虚增231.37万元、虚减8697.62万元,分别占当期披露利润总额绝对值的18.38%、31.96%、2.76%、27.78%、26.03%。

2023年8月15日,方正电机发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》,追溯调整2018年至2022年年度财务报表。

方正电机被罚400万元

浙江证监局认为,方正电机上述行为涉嫌违反2005年修订的《证券法》、2019年修订的《证券法》相关规定,构成2005年《证券法》及2019年《证券法》相关条款所述违法行为。

另外,牟健作为方正电机时任董事、董秘、财务总监、副总经理,实施、参与方正电机“三包费”计提、商誉减值测试等会计处理工作,未能保证任职期间公司相关报告真实、准确、完整,涉嫌违反上述《证券法》相关规定,是公司前述违法行为直接负责的主管人员。

牛铭奎作为方正电机时任董事长、总经理,负责公司的经营管理,但未勤勉谨慎履行职责,未能保证任职期间公司相关报告真实、准确、完整,涉嫌违反上述《证券法》相关规定,是公司前述违法行为直接负责的主管人员。

顾一峰作为方正电机时任董事长,负有对公司全面管理的职责,但未勤勉谨慎履行职责,未能保证任职期间公司相关报告真实、准确、完整,涉嫌违反上述《证券法》相关规定,是公司前述违法行为直接负责的主管人员。

依据2019年《证券法》相关规定,浙江证监局拟决定对方正电机责令改正,给予警告,并处以400万元罚款;对牟健、牛铭奎、顾一峰给予警告,并分别处以130万元、80万元、70万元罚款。

对此,方正电机称,截至目前,公司各项生产经营活动正常有序开展,上述事项不会对公司的经营及持续发展造成重大影响。此次行政处罚最终结果以证监会出具的《行政处罚决定书》为准。

每日经济新闻

(责任编辑:张晓波 )
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