葫芦娃可转债发行申请未获通过 上市委追问2023年营收增长的真实性

中国网财经8月27日讯(记者 刘小菲)葫芦娃昨日晚间发布公告称，上交所对公司发行可转债申请进行了审议。根据审议结果，公司此次向不特定对象发行可转换公司债券的申请不符合发行条件、上市条件或信息披露要求。

据了解，葫芦娃此次可转债发行计划募资5亿元，其中1.5亿元用于补充流动资金，其余用于南宁生产基地二期项目和数字化建设项目。2023年7月31日，葫芦娃此次再融资项目获受理，2023年8月21日交易所对其发出首轮问询，2023年12月29日上会但遭暂缓审议。

上市委会议现场向葫芦娃问询了以下三个问题：

一、发行人代表结合CRO行业市场供需、同行业可比上市公司 2023 年预付研发款等情况，说明公司 2023 年期间预付研发款项大幅增加的合理性；结合同行业可比上市公司2023年预付渠道推广费、公司渠道推广费支付对象资质等情况，说明公司2023年期间预付渠道推广费大幅增加的合理性。

二、发行人代表结合同行业可比上市公司研发投入资本化情况，以及公司研发投入资本化政策等，说明公司2023年第四季度研发投入资本化核算是否准确，会计处理是否符合《企业会计准则》相关规定。

三、发行人代表结合报告期应收账款周转率、客户结构、2023年新增经销商及回款情况，说明公司2023年营业收入增长的合理性、真实性。

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