海南海药“迟到的亏损年报”后遗症：信披三大违规遭行政监管，董事长刘悉承等高管收警示函监管函

　　海南海药因2019年报存在未披露货币资金受限情形、研发支出费用化时点不准确、营业收入核算不准确等问题，违反了上市公司信息披露管理办法相关规定，海南证监局对其下发行政监管措施，要求责令改正。同时，时任董事长刘悉承、副总经理王伟负有主要责任，湖南证监局对刘悉承、王伟出具警示函。

　　信披违规遭行政监管 董事长刘悉承被出具警示函

　　经查，湖南证监局发现海南海药存在多项违规行为。

　　海南海药子公司重庆天地药业有限责任公司将 3.3亿元定期存款的《单位定期存款开户证实书》存放于银行,并在银行系统中采取了止付操作。你公司未披露上述货币资金受限情形。

　　2019年 ,你公司对部分研发项目予以终止,将原资本化费用转入2019年当期费用,但合计114.8万元研发支出费用化时点不准确,其中应在2017年度、2016年度及2015年度确认费用金额分别为78万元 、25万元、11万元 ,分别占你公司当年净利润的0.90%、0.15%、0.06%。

　　你公司 2019 年年报少计公司收入及成本金额 1905万元 、1893万元 ,少计利润金额11.68万元 ,分别占你公司当年营业收入、净利润金额的0.78%、 -0.07%。

　　你公司2019 年年报前五名客户中 AUROBINDO PHARMA LTD 客户销售收入金额少计1750万元 ,占该客户当年销售收入金额的18.43%。

　　根据 《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定,我局决定对你公司采取责令改正的行政监管措施,并记入资本市场诚信信息数据库。

　　对于海南海药时任董事长刘悉承、时任副总经理王伟对上述违规行为负有主要责任。海南证监局对他们采取出具警示函的监督管理措施,并记入证券期货市场诚信档案。

　　董事长刘悉承遭通报批评

　　近期，海南海药因2019年报引发的烦心事可不止上一起。

　　11月3日，深交所发布《关于对海南海药股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》，对海南海药未按时披露2019年度业绩预亏公告提出通报批评，并问责相关公司管理层。

　　对海南海药股份有限公司给予通报批评的处分；对海南海药时任董事长刘悉承、财务总监冯毅给予通报批评的处分。

　　对于海南海药及相关当事人上述违规行为及深交所给予的处分，将记入上市公司诚信档案。

　　海南海药未在规定期限内披露 2019 年度业绩预告；迟至 4 月 15 日才披露 2019 年度业绩快报，预计归属于上市公司股东的净利润为-1.67 亿元。

　　4 月 30日披露的 2019 年年度报告显示，其 2019 年经审计归属于上市公司股东的净利润为-1.59 亿元，同比由盈转亏。

　　公司解释称，因公司有控股子公司主要经营地点在湖北地区，由于新冠疫情爆发，现场审计工作无法正常开展，故而导致年报审计进度受到严重影响。

　　根据《股票上市规则》中第2.1条、第11.3.1条，上市公司对重大事项具有披露义务。公司应当在规则规定期限内根据规则要求和业绩预测情况，对年度业绩进行客观、合理的估计，并在会计年度结束后一个月内及时、准确地披露业绩预告，以明确市场预期。海南海药违反了上述规则。

　　公司相关负责人，海南海药时任董事长刘悉承、财务总监冯毅未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反了深交所《股票上市规则（2018年11月修订）》第1.4条、第3.1.5条的规定，对上述违规行为负有重要责任，特提出通报批评。

　　事实上，海南海药2019年报事件引发一系列的连锁反应并未结束。

　　11月10日，深交所对海南海药发监管函显示，王海帆作为海南海药时任总经理，未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反了深交所《股票上市规则（2018 年 11 月修订）》第 1.4 条、第 3.1.5条的规定。深交所对海南海药时任总经理王海帆出具监管函。