沪深交易所拟修订股票上市规则：涉信披等内容

中新经纬12月10日电 10日，上交所、深交所先后发布《上海证券交易所股票上市规则(征求意见稿)》《深圳证券交易所股票上市规则(征求意见稿)》及相关修订说明。

上交所修订说明显示，现行规则存在数量过多、层级繁杂、规定分散等问题，给上市公司和其他市场参与方查阅、掌握和使用造成一定不便，有必要予以整合优化。此次规则整合，主要是围绕修订《股票上市规则》展开，目标是打造简明、清晰、友好的上市公司自律监管规则体系。

具体来看，上交所主要作了四方面修订：

一是完善规则体系结构。总体按照基本要求、上市交易、公司治理、信息披露、退市、监管职责的逻辑排序，将原18章按主题调整、精简为16章。新设“中介机构”专章，整合原规则保荐人、定期报告中会计师事务所等相关规定，并纳入财务顾问、律师事务所、资产评估机构、资信评级机构等中介机构的执业能力、职责义务原则性要求。将原规则中应当披露的交易和关联交易两章合并，凝聚应当披露的交易相关规定。优化“其他重大事项”一章，将原利润分配和资本公积金转增股本、权益变动和收购两节分别并入“定期报告”“股票及其衍生品种的上市与变动管理”两章，简化原变更募集资金投资项目、回购股份、股权激励等各节内容后归并纳入“其他”一节，结合最新监管要求更新“合并、分立、分拆”一节，并根据实践需要充实了“破产事项”一节的信息披露要求。

二是整合公司治理要求。新设“公司治理”专章，整合上位规则中公司治理的制度规范，并加以细化强调。全面规范控股股东、实际控制人等“关键少数”行为，在督促依法行使股东权利外，还要求尽到维护上市公司独立性、严格履行承诺等股东义务，特别强调防控高比例质押，以及不得从事违规担保和资金占用等侵占公司利益的行为。从召集、提案、召开、投票、决议等全流程规范股东大会程序，明确董事会维护公司正常生产经营秩序的职责，强调建立完整有效的内控制度。以概括列举的方式，充实完善董监高的忠实义务和勤勉义务的内涵，并细化定期报告编制披露职责。明确股东依法行使提案权、自行召集股东大会等股东权利，要求董事会等应当配合履行信息披露义务、提供必要支持等要求。

三是优化信息披露安排。归并原信息披露基本原则和一般规定、临时报告的一般规定两章，梳理后细分为“基本原则”“一般规定”“信息披露管理制度”三节。在总体沿用现行信息披露基本规范的基础上，根据《上市公司信息披露管理办法》等上位规则修改后的要求，针对性细化明确。在督促上市公司、股东及相关信息披露义务人真实、准确、完整、及时、公平披露信息的同时，突出强调简明披露，便于投资者知悉和理解。在鼓励上市公司主动披露对投资者价值判断和投资决策有关的自愿性信息的同时，细化自愿信息披露规范，明确自愿信息披露也应保持持续性、一致性，不得进行选择性披露。

四是顺畅与下位规则衔接。丰富应当披露的交易相关要求，吸收《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》中关联交易豁免等规定，提升特别重大合同公告格式指引的审议和披露标准新增作为“日常交易”一节。此外，吸收《上海证券交易所关于认真贯彻执行新做好上市公司信息披露相关工作的通知》内容，落实新《证券法》修改要求；提升《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》重点规范，强化保荐人和财务顾问持续督导职责；纳入上交所《上市公司变更证券简称业务指引》要点，明确变更简称的禁止性规定；归总下位规则中重新上市规定，与原重新上市一节合并后单独成章；精简筹划重大事项停复牌等下位单行指引已有的具体规定，交由下位指引调整。

深交所方面，主要修订五方面内容：

一是落实新证券法、国发14号文、《信披办法》等上位规定新要求，进一步明晰监管对象和信息披露义务人的范围；新增自愿信息披露需保持持续性和一致性的规定；进一步强化董监高责任等。

二是进一步调整内部章节顺序，提升规则体例简明性、易读性，将原规则十八章结构按主题归并为十六章，按总体要求、上市、公司治理、信息披露、退市、监管职责的逻辑顺序调整章节分布。

三是上移部分运行成熟的下位规则及过渡性通知的规范内容。

四是规范实践中的突出问题，新增董事会、监事会召开期间出现异常情况的披露要求；要求上市公司业绩快报新增“扣除非经常性损益后净利润”指标；进一步完善破产重整各环节信息披露要求等。

五是减轻上市公司负担，不再强制要求披露季报业绩预告；取消业绩快报差异幅度达到20%以上强制公开致歉的要求，明确要求披露业绩快报修正公告等。(中新经纬APP)