葫芦娃拟发不超5亿元可转债被否 三类问题被问询

中国经济网北京8月27日讯 上交所上市审核委员会2024年第21次审议会议于2024年8月26日召开，审议结果显示，海南葫芦娃药业集团股份有限公司（股票简称：葫芦娃，股票代码：605199.SH）再融资不符合发行条件、上市条件或信息披露要求。

上市委会议现场问询的主要问题：

1.请发行人代表:(1)结合CRO行业市场供需、同行业可比上市公司2023年预付研发款等情况，说明公司2023年期间预付研发款项大幅增加的合理性。(2)结合同行业可比上市公司2023年预付渠道推广费、公司渠道推广费支付对象资质等情况说明公司2023年期间预付渠道推广费大幅增加的合理性。请保荐代表人发表明确意见。

2.请发行人代表结合同行业可比上市公司研发投入资本化情况，以及公司研发投入资本化政策等，说明公司2023年第四季度研发投入资本化核算是否准确，会计处理是否符合《企业会计准则》相关规定。请保荐代表人发表明确意见。

3.请发行人代表结合报告期应收账款周转率、客户结构、2023年新增经销商及回款情况，说明公司2023年营业收入增长的合理性、真实性。请保荐代表人发表明确意见。

需进一步落实事项：

无。

2024年5月14日，葫芦娃披露的向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书(上会稿)显示，葫芦娃本次拟发行证券的种类为可转换为公司股票的可转换公司债券，本次可转债的发行总额不超过人民币50,000.00万元（含50,000.00万元），具体发行数额由公司股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定，发行的可转换公司债券每张面值为人民币100元。

公司聘请中证鹏元资信评估股份有限公司为本次发行的可转债进行了信用评级，债券信用等级为AA-，发行主体信用等级AA-。

葫芦娃本次拟发行可转换公司债券的对象为持有中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。本次发行的可转换公司债券向公司现有股东优先配售，现有股东有权放弃优先配售权。

葫芦娃本次扣除发行费用后募集资金净额原拟投资于南宁生产基地二期项目、数字化建设项目、补充流动资金。

葫芦娃本次发行可转换公司债券的保荐人（主承销商）为中信建投证券股份有限公司，保荐代表人杨慧泽、王辉。

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