凯达重工已回复北交所第一轮审核问询函：国家专精特新小巨人，专注于轧辊、辊环等钢材轧制关键部件研发销售

江苏凯达重工股份有限公司于10月16日在北交所更新上市申请审核动态，该公司已回复第一轮审核问询函，回复的问题主要有，股权集中及公司治理的有效性，进一步披露创新性及下游市场空间，客户合作稳定性及业绩可持续性等。

关于股权集中及公司治理的有效性。公司表示，许亚南无法通过投资关系或协议安排实际支配嘉德创投、嘉融创投行为，对其不享有控制权，许亚南、万亚英与戴红星、季留平之间亦无一致行动关系或安排。戴红星、季留平作为嘉德创投、嘉融创投的执行事务合伙人，二人有权执行合伙事务，对所任职的员工持股平台的合伙事务、经营决策事项均具有独立的决定权和执行权，有权对外代表合伙企业，能够实际支配员工持股平台的行为，对员工持股平台具有控制权；二人虽持员工持股平台份额不高，但发行人及实际控制人无权更换其执行事务合伙人职务，且其作为在发行人任职多年的关键管理岗位员工，具有包括执行合伙企业作为发行人的股东所享有的股东会投票权、分红权、股权处分权等合伙事务的履职能力，认定该二人能够独立实际控制嘉德创投、嘉融创投的依据充分。

根据嘉德创投、嘉融创投执行事务合伙人变更后的发行人股东（大）会会议文件，戴红星作为嘉德创投的执行事务合伙人、季留平作为嘉融创投的执行事务合伙人，分别代表嘉德创投、嘉融创投出席了变更执行事务合伙人后的历次发行人召开的股东会，并代表嘉德创投、嘉融创投独立行使表决权参与投票，均形成有效的表决结果，有效参与了公司治理。因此，员工持股平台变更执行事务合伙人后，提升了公司治理的有效性。

关于进一步披露创新性及下游市场空间。公司表示，公司专注于轧辊、辊环等钢材轧制关键部件的研发、生产、销售，主要服务国内外知名钢铁企业，系国家高新技术企业和国家专精特新“小巨人”企业，并荣获博士后科研工作站、江苏省认定企业技术中心和江苏省型钢轧辊工程技术研究中心等认定。2024 年 4 月，公司以“热轧型钢轧辊、辊环”产品被工信部评为国家级“制造业单项冠军企业”。

面对制造业数字化转型的浪潮，公司积极实施智能制造战略，引入了 MES系统和 NCC 用友系统，构建了全面覆盖生产、管理和决策的智能制造平台，为公司运营注入全新动能。

报告期内发行人产品结构稳定，行业政策环境良好，对发行人不存在重大负面影响；发行人境内采取“优化存量、稳定质量”策略巩固存量市场，境外通过“拓展客户、增加销量”开拓新兴市场，从而尽可能分散单一市场波动风险。作为国家级制造业单项冠军企业，发行人具备较强的抗风险能力，下游行业需求不存在较大的系统性下滑风险。

关于客户合作稳定性及业绩可持续性。公司表示，，整体上公司对境内外前十大钢铁生产企业的销售规模虽然存在一定的波动，但报告期内基本连续交易，客户合作关系稳定，业务具有可持续性。

发行人 2025 年预计业绩同比保持稳定，整体经营表现良好，体现出较好的业务韧性与抗周期能力。在下游钢铁行业结构调整、需求波动等背景下，发行人凭借稳定的客户资源、成熟的定制化能力和技术积累，维持了主要产品的市场地位。同时，随着发行人国内市场的稳固与海外市场的拓展同步推进，结合在手订单储备，经营业绩出现大幅下滑的风险较小。

关于其他问题，公司也一一进行了回复。

同壁财经了解到，公司专注于轧辊、辊环等钢材轧制关键部件的研发、生产、销售，主要服务国内外知名钢铁企业。

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