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1052期

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智莱科技被曝涉嫌虚增营收 严重依赖大客户存隐患

来源:和讯网

导 语

 日前,深圳市智莱科技股份有限公司(以下简称“智莱科技”)在证监会网站披露招股说明书,公司拟在深交所创业板发行不超过2500万股,发行后总股本1亿股,保荐机构为国信证券。

 公开资料显示,智莱科技主要从事物品智能保管与交付设备的研发、生产、销售及服务,主要产品包括智能快件箱和自动寄存柜。2014-2016年及2017年1-6月份,公司实现营业收入1.03亿元、2.37亿元、4.11亿元和2.42亿元,同期净利润为1267.89万元、4672.6万元、8874.42万元和4581.01万元。

严重依赖大客户丰巢科技存隐患

招股书披露,智莱科技在经营中存在严重依赖大客户的现象,报告期内向前五大客户的销售额占营业收入的比重居高不下,分别达到了56.00%、82.03%、92.17%和91.45%。

其中,大客户深圳市丰巢科技有限公司(丰巢科技)自2015年开始就一直占据着智莱科技第一大客户的位置,智莱科技对其销售占比从2015年的46.46%激增到2017上半年的70.13%,形成了高度的单一大客户依赖情况。与此同时,在2015年开始登上智莱科技前五大客户榜的Amazon(亚马逊),智莱科技向其销售额占比也由最初的14.80%激增到2016年的35.84%。

发出商品占用公司营运资金金额较高

报告期各期末,智莱科技应收账款账面价值分别为3957.69万元、9244.49万元、8408.86万元和8757.46万元,占流动资产的比例分别为49.58%、47.34%、24.90%和22.84%。

另外,截至2017年6月30日,公司存货账面价值1.46亿元,占总资产的比例为31.98%,其中发出商品为8968.47万元,占存货账面价值的比例为61.53%,占总资产的比例为19.68%。

可以看出,智莱科技发出商品占用公司营运资金金额较高。智莱科技表示,若下游客户存在重大延期或违约,公司将承担发出商品的验收风险、营运资金占用风险和收入波动的风险。

涉嫌虚增营收

红刊财经报道称,智莱科技在报告期内还有虚增营收的嫌疑。

招股书披露,2015年,智莱科技的营业收入为23707.86万元,考虑17%的增值税销项税额影响(其中内销占比79.42%,而外销收入免收增值税),当年含税营业收入达到了26908.75万元,相较同期21526.20万元“销售商品、提供劳务收到的现金”项要多出5382.55万元,从财务勾稽关系看,意味着当年将有5000多万元经营性债权新增。

可事实上,当年资产负债表中的预收款项283.61万元仅比上年末新增了180.62万元,而应收账款余额也仅新增5286.79万元。应收和预收相互对冲后,2015年经营性债权新增了5106.18万元,与前述营收与现金流入产生的5382.55万元理论债权相比,存在276.38万元的差额,进而意味着当年存在近200多万元的含税营收不知从何而来的现实。

其他新股消息

新股发行申购提示

股票简称 发行数量(万) 发行价 网上申购日
长城证券 31034.0536 6.31 2018-10-17
天风证券 51800.0000 1.79 2018-10-09
蠡湖股份 5383.0000 2018-09-27
迈瑞医疗 12160.0000 48.80 2018-09-27
N顶固 2850.0000 12.22 2018-09-13

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智莱科技发行基本资料

科 目 资料
发行数量 不超过 2500 万股
发行后总股本 不超过 10000 万股
注册资本 7500 万元
法人代表 干德义
保 荐 人 国信证券

智莱科技募集资金用途(万元)

项目名称 投资额
新增年产 8 万台(2 万套)智能快件箱产能扩建项目 39421
研发中心建设项目 8531
市场营销与用户服务网络建设项目 6174
补充流动资金 16000
合计 70126

智莱科技主要财务数据(万元)

科 目 2014年度 2015年度 2016年度
营业收入 10330.34 23707.86 41111.92
净利润 1267.89 4672.60 8874.42
负债总计 5845.73 12552.70 9976.17
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