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联德精材曾因未办理外汇登记被处罚 三年借入关联方资金1.89亿

来源:和讯网

导 语

 近日,联德精密材料(中国)股份有限公司的招股说明书在证监会网站披露,拟在上交所公开发行不超过 2100 万股,保荐机构为长城证券。

 翻阅联德精材招股说明书,和讯网发现,联德精材控股股东的背景存在隐患,公司及其股东曾因未办理外汇登记手续,被外汇主管部门行政处罚。另外,联德精材与关联方存在大量资金往来,包括资金拆借、为关联方提供担保、代垫款项等情形。与此同时,报告期内,公司向前五大客户销售占比均在62%以上,而日本古河及其关联企业更是同为联德精材第一大客户和第一大供应商...

曾因未办理外汇登记被处罚 控股股东背景存隐患

在招股书中,联德精材提示了控制权变动风险。招股说明书显示,联德精材的控股股东为Global Solution,其直接持有联德精材90%股份,而Global Solution是联德控股的100%控股子公司,该公司实际控制人为徐启峰、CHAN KIM SENG MAURICE和叶航,三位实际控制人通过联德控股间接持有联德精材股权,其中徐启峰为董事长,CHAN KIM SENG MAURICE(新加坡籍)为董事,叶航为董事兼总经理。

截至该招股说明书签署日,徐启峰直接持有联德控股15.38%的股份,CHAN KIM SENG MAURICE直接持有联德控股10.95%的股份,叶航直接持有联德控股10.66%的股份,三人合计持有联德控股36.99%的股份。

据投资时报报道,联德精材实际控制人之一徐启峰为中国台湾籍自然人,同时,该公司间接控股股东联德控股为中国台湾上市公司,其需要受到中国台湾相关证券监管机构的监督和管理。由于这一背景,在转股等多项操作中,潜在隐患不容忽视,事实上此前联德控股就曾因此引出麻烦。

联德控股由Global Solution原股东于2009年9月29日在开曼群岛设立,2009年11月20日联德控股发行2499.00万股予Global Solution的原股东进行换股,换股完成后联德控股100%持有Global Solution股权,Global Solution100%持有发行人股权,之后两公司如计划赴台湾上市。

而在此之前,联德控股计划对当时的员工骨干谈勇、李配宇、蔡文龙(三人均为中国大陆籍自然人)进行激励,三位共同实际控制人分别转让了部分股权予上述三人,而此项行为却违反了《个人外汇管理办法实施细则》的相关规定,根据规定,联德控股与Global Solution进行换股后赴台湾上市,叶航、谈勇、蔡文龙与李配宇四名大陆籍自然人是需要办理外汇登记手续的。

随后,国家外汇管理局昆山支局于 2017 年 8 月 1 日,依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条“有下列情形之一的,由外汇管理机关责令改正,给予警告,对机构可以处 30 万元以下的罚款,对个人可以处 5 万元以下的罚款:(五)违反外汇登记管理规定的”的相关规定对叶航、谈勇、蔡文龙、李配宇下达了《行政处罚决定书》,分别处以罚金人民币 5 万元。

对此,联德精材在招股书中解释称,上述罚款不属于《中华人民共和国行政处罚法》以及《国家外汇管理局关于印发<检查处理违反外汇管理行为办案程序>的通知》相关规定中的大额罚款;同时也不属于“有违反规定将境内外汇转移境外,或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为”的严重情形;故不属于重大违法违规行为。

与关联方存在大量资金往来 三年借入资金1.89亿元

根据招股说明书披露,报告期,联德精材与关联方存在大量资金往来,包括资金拆借、为关联方提供担保、代垫款项等情形。

数据显示,2013年 至今,联德精材曾前后9次向关联企业借入资金,累计借入 1.89 亿元,且向关联方借入资金的利率明显高于境外银行的贷款利率,借款原因则均为“营运资金周转”。具体情况如下:

另外,报告期内,联德精材与关联方频频出现互相担保向银行贷款资金情形。

其中,关联方担保主要是联德精材控股股东之母公司 Lemtech Holdings 向联德精材的长期借款以及本公司子公司所取得的授信额度提供的连带保证, 截至本招股说明书签署日,仍存在部分关联担保。

此外,2016 年 3 月 11 日,联德有限出具股东同意书,同意其全资子公司台湾龙大昌为Lemtech Holdings与花旗 (台湾) 商业银行发生的融资事项提供最高额200.00万美元的担保。

报告期内,联德精材与关联方还存在多起代垫款项情形,2014年 - 2017年上半年,涉及金额分别为1652.01万元、1828.25万元、767.72万元、346.25万元。

第一大客户与供应商重合 疑似虚构收入

根据招股书披露,报告期,联德精材向前五大客户销售占比在62%以上,销售客户相对集中。

具体来看,2014 年 - 2017 年 上半年,联德精材前五大客户销售收入分别为 41487.66 万元36847.97 万元、42448.45 万元和 26865.74 万元,占公司主营业务收入的比重分别为 67.04%、62.81%、62.82%和 69.87%。

值得注意的是,日本古河及其关联企业同为联德精材第一大客户和第一大供应商。

分析人士认为,主要客户同为供应商,公司有可能借此虚构收入或成本。

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联德精材发行基本资料

科 目 资料
发行数量 不超过 2100 万股
发行后总股本 不超过 8400 万股
注册资本 6300 万元
法人代表 徐启峰
保 荐 人 长城证券

联德精材募集资金用途(万元)

项目名称 投资额
冲压件扩建项目 24006.7
散热模组扩建项目 7663.3
研发中心项目 2692.8
合计 34362.8

联德精材主要财务数据(万元)

科 目 2014年度 2015年度 2016年度
营业收入 62957.53 59444.78 68571.57
净利润 4742.60 5884.10 6212.54
负债总计 25863.78 25971.86 46433.44

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