来源:和讯网
导 语
11月28日,福达合金材料股份有限公司(简称“福达合金”)的招股书在证监会网站预披露更新,公司拟赴上交所公开发行2458万股,募集资金2.82亿元,本次IPO保荐机构为华林证券。
资料显示,福达合金的主营业务为电接触材料的研发、生产和销售。公司曾于2015年7月在新三板挂牌转让,2016年6月,向证监会递交A股上市申请。2017年8月,终止在新三板挂牌。
2014年—2017年上半年,福达合金的营业收入分别为9.69亿元、8.49亿元、10.37亿元 和5.95亿元,同期净利润为4597.82万元、4105.96万元、4626.86万元和2319.58万元 。
期内,公司对前五名客户销售金额占营业收入的比重分别为 53.16%、 46.28%、47.51%及 47.55%,其中,正泰电器作为公司的第一大客户,所占比重分别为 28.39%、24.40%、25.19%及 24.15%。
招股书显示,福达合金生产中所需的主要原材料是白银,报告期内,白银的采购金额占公司原材料采购金额的比例分别为 92.34%、90.98%、90.64%及 88.83%。
由于白银具有工业产品和金融产品的双重属性,其价格易受国际政治经济形势以及宏观经济政策等因素影响。报告期内白银价格略有波动,公司报告期内白银平均采购价格分别为 3481.81元/kg、2944.34元/kg、3257.64元/kg及3496.52元/kg。
可见,福达合金期内采购的白银价格波动较为明显。福达合金称,公司主要产品的销售价格按照“原材料价格+加工费”的模式确定。在白银价格平稳波动期间,公司可以将白银价格波动风险有效传导至下游客户,基本锁定加工利润。
但福达合金在提示了原材料价格大幅波动的风险,其表示,白银价格波动将对公司的盈利能力产生较大影响,尤其是在白银价格持续或短期内急剧下跌的情况下,公司存在利润大幅下滑的风险。
2017年6月,福达合金在新三板发布公告称:公司于近期发现,公司编制2014年度、2015年度及2016年度财务报表时,对以应收票据背书方式结算的材料款,视同现金流入及流出,同时在现金流量表销售商品提供劳务收到的现金、购买商品接受劳务支付的现金中反映;公司编制2014年度财务报表时,将列支于管理费用(研发费用)项目下的累计折旧作为购买商品、接受劳务支付的现金的抵减项,对以上差错进行更正。
此外,公司于2016年4月也进行了会计差错更正,并对2014年度财务报表进行了追溯调整。
有投行人士表示,造成这个原因主要是因为会计师对编制现金流量表不熟悉所致。事实上,福达合金的财务总监职务在报告期内多次更迭。
2015年1月,刘仕明因个人原因向公司辞去财务总监职务;2015年4月,周小健因个人原因向公司辞去财务总监职务;2016年2月17日,陈松扬不再担任公司财务总监。
发审委在反馈意见中也关注到了上述问题,要求保荐机构、发行人律师补充核查说明报告期内发行人董监高及核心技术人员变动的具体原因,财务总监频繁变化的具体原因,并就是否符合《首发管理办法》相关规定发表意见。
其他新股消息
新股发行申购提示
股票简称 | 发行数量(万) | 发行价 | 网上申购日 |
---|---|---|---|
天铭科技 | 1000.0000 | ||
联迪信息 | 1566.0000 | ||
朗鸿科技 | 710.0000 | ||
昆工科技 | 2616.6700 | ||
三维股份 | 3000.0000 |
往期回顾
[第1058期]三只松鼠净利润三连跳背后 产品问题频出
[第1055期]联德精材未办外汇登记被罚 关联交易频繁
[第1052期]智莱科技被曝涉嫌虚增营收 依赖大客户
[第1051期]立华牧业毛利率波动剧烈 减免3亿所得税
[第1048期]百华悦邦业绩依赖苹果 财务负责人离职
[第1044期]御家汇4成资产是存货 2亿推广费高于净利
[第1041期]中英科技与关联方密切 被列经营异常名录
[第1040期]锦和商业二次冲击IPO 资金链陷紧张困境
[第1039期]南都物业注销亏损子公司 涉及1584起诉讼
[第1037期]菱王电梯存货居高不下 实控人曾行贿
[第1033期]因赛集团业绩大幅波动 高价转让亏损资产
[第1030期]鑫广绿环营收不变净利增 募投项目随意改
[第1028期]蒙娜丽莎大股东低价入股 高负债高存货
[第1026期]新宇合创回避股权转让 注销关联企业
[第1025期]正特股份营收降净利增 密集注销子公司
[第1018期]钜泉光电净利不足3000万 依赖经销商
[第1017期]森鹰窗业毛利率畸高 子公司均亏损
[第1002期]科创信息依赖湖南 税收优惠占4成利润
[第1001期]博拉网络大客户订单缩水 高价收购资产
福达合金发行基本资料
科 目 | 资料 |
---|---|
发行数量 | 不超过2458万股 |
发行后总股本 | 不超过9830万股 |
注册资本 | 7372万元 |
股份公司设立 | 2000年11月29日 |
法人代表 | 王达武 |
保 荐 人 | 华林证券 |
福达合金募集资金用途(万元)
项目名称 | 投资额 |
---|---|
年新增 370 吨电接触材料及 700 吨集成化 组件项目 | 19004.53 |
企业技术中心建设项目 | 4200.00 |
偿还银行借款项目 | 5000.00 |
合计 | 28204.53 |
福达合金主要财务数据(万元)
科 目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
---|---|---|---|
营业收入 | 103685.30 | 84892.49 | 96915.16 |
净利润 | 4626.86 | 4105.96 | 4597.82 |
负债总计 | 13491.98 | 27862.56 | 38779.55 |
财经中国思