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凌志软件IPO申报前2次大幅修改财报 软件外包服务依赖日本市场

来源:和讯网

导 语

 12月12日,苏州工业园区凌志软件股份有限公司(简称“凌志软件”)的招股书在证监会网站预披露更新,公司拟赴上交所公开发行4001万股,募集资金2.41亿元,本次 IPO保荐机构为天风证券。

 资料显示,凌志软件主营业务为对日软件外包服务为主,同时为国内证券业提供金融软件解决方案,也直接承接了日本大型企业的核心IT咨询业务。公司于2014年7月30日在新三板挂牌转让,张宝泉和吴艳芳夫妇合计持有40.59%的股份,为公司的实际控制人。

IPO申报前两次大幅修改年报

财务数据显示,2014年—2017年上半年,凌志软件实现营收收入分别为2.54亿元、2.73亿元、3.14亿元和1.75亿元,同期净利润分别为4948.95万元、6420.47万元、5207.49万元和3723.56万元。

翻阅凌志软件在新三板披露的公告发现,公司的2014年-2016年财务数据曾经历过2次大幅修改。2016年2月,凌志软件修改2014年度报告,同年7月1日,公司的招股说明书在证监会网站披露。

然而一个月后,2016年8月2日,凌志软件再次发布年报更正公告,对2014年度、2015年度的财务数据进行更新。

在IPO二次申报前夕,2017年9月22日,凌志软件一次性发布10条年报更正公告,对2015年度和2016年度的财务数据再次更新。12月12日,凌志软件的招股说明书在证监会网站预披露更新。

以2015年度的经营性现金流为例,凌志软件就进行过2次修改。第一次将原值3911.86万元更正为5476.90万元,增加幅度约40%。第二次修改时,这一数据变更为5689.27万元。

除现金流之外,凌志软件还对报告期的营收、净利润、流动资产、存货、应收账款等多处数据进行了更正。

对此,凌志软件称本次变更对公司合并财务报表及母公司财务报表影响均在5%以内,对公司财务状况和经营成果影响较小。

对日本软件外包与服务收入占9成营收

据悉,凌志软件的主营业务为对日软件外包服务为主,同时为国内证券业提供金融软件解决方案。其中,对日软件外包与服务是公司的核心业务,主要包括公司为日本一级软件接包商或最终客户提供软件外包服务。

2014年—2017年上半年,凌志软件对日软件外包与服务收入占公司营业收入的比例分别为95.76%、90.49%、88.15%和80.12%,且客户集中度较高。同期,对野村综研及其子公司实现的收入分别占公司营业收入的 70.63%、61.93%、50.37%和 40.23%,且未来野村综研仍将是公司的重要客户之一。

对于依赖主要客户的问题,凌志软件称,出于文化习惯,日本企业习惯于将软件开发业务外包给日本公司,因此中国软件开发企业在日本主要以间接接包为主,由于日本规模较大的软件一级接包商较少,因此客观上决定了公司的客户集中度较高。

另外,由于公司资金规模不足,开发人员有限,只能重点服务于少量的重要客户,这也是形成公司客户集中度较高的重要原因之一。

大量闲置资金购买理财 税收优惠和政府补助占比高

招股书显示,凌志软件此次IPO拟募集资金2.41亿元,用于投资建设高端软件外包开发中心技术改造项目和建设金融IT应用软件解决方案技术改造项目。

但公司实际并不缺钱,从凌志软件公布的流动资产来看,货币资金占比较高,分别为1.51亿元、3.33亿元、3.10亿元和2.77亿元。报告期内,凌志软件一直利用闲置资金购买理财产品,同期产生的理财投资收益分别为215.72万元、505.94万元、811.61万元和318.08万元。

软件产业属于国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产业,国家出台了多项税收优惠政策,各级政府也都给予一定的财政扶持。报告期内,凌志软件还收到了大量的政府补助和税收优惠政策。

报告期,公司享受的包括所得税、增值税和营业税的税收优惠金额分别为 784.54 万元、1082.82 万元、786.86 万元和 675.74 万元,占利润总额的比例分别为14.30%、14.37%、14.61%和16.15%。

另外报告期内也收到了大量的政府补助,凌志软件享受的政府补助金额分别为1222.53万元、 971.27万元、964.62万元和103.71万元,占利润总额的比例分别为22.29%、 12.89%、17.91%和2.48%。

对此,凌志软件在招股书中也进行了风险提示,如果未来税收优惠政策或政府补助政策出现不可预测的调整,或是公司未来不能被认定为高新技术企业等,将对公司的盈利能力产生不利影响。

报告期内,凌志软件还存在一起行政处罚。

2016年12月28日,苏州工业园区安全生产监督管理局向凌志软件出具《行政处罚决定书》,确认凌志软件未就其位于苏州工业园区凌志大厦项目与施工承包单位签订专门的安全生产管理协议,违反了《中华人民共和国安全生产法》的规定,因此对凌志软件给予罚款人民币5万元的行政处罚。

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凌志软件发行基本资料

科 目 资料
发行数量 不超过4001万股
发行后总股本 不超过40001万股
注册资本 36000 万元
股份公司设立 2012年6月26日
法人代表 张宝泉
保 荐 人 天风证券

凌志软件募集资金用途(万元)

项目名称 投资额
高端软件外包开发中心技术改造 项目 18593
金融 IT 应用软件解决方案技术改 造项目 5474
合计 24067

凌志软件主要财务数据(万元)

科 目 2016年度 2015年度 2014年度
营业收入 31364.91 27259.86 25445.19
净利润 5207.49 6420.47 4948.95
负债总计 4263.66 3791.02 3333.16

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